Многие иностранцы, подающие заявление на KITAS удаленного работника (E33G), задаются вопросом, создает ли эта виза какие-либо налоговые обязательства в Индонезии.
Ниже приведено понятное и практичное объяснение, основанное на индонезийских налоговых правилах и текущей административной практике.

Полная информация о визе:
https://ru.flado.id/nomad

KITAS удаленного работника (E33G) сам по себе не создает автоматически обязательств по уплате подоходного налога в Индонезии

Виза E33G:

• не является рабочей визой,
• не разрешает трудоустройство в Индонезии,
• предназначена для иностранцев, получающих доход за пределами Индонезии,
• сама по себе не означает, что подоходный налог в Индонезии автоматически подлежит уплате.

В большинстве стандартных случаев с KITAS удаленного работника сама виза не создает местного налогообложения заработной платы в Индонезии. Для многих держателей, чей доход остается полностью иностранного происхождения и которые не работают на индонезийскую компанию и не получают доход из индонезийских источников, практическая налоговая нагрузка в Индонезии ограничена.

Иностранцы с E33G по-прежнему платят косвенные налоги, такие как НДС (PPN), который уже включен в стоимость товаров и услуг.
Это относится ко всем, кто находится в Индонезии, независимо от типа визы.

Когда возникает налоговое резидентство Индонезии?

Налоговое резидентство в Индонезии обычно связывают с фактическим пребыванием более 183 дней в течение 12-месячного периода. На практике это основной порог, на который большинство иностранцев смотрит в первую очередь.

В то же время при налоговом анализе в Индонезии могут учитываться и более широкие обстоятельства вашего пребывания, включая то, считаетесь ли вы проживающим в Индонезии или имеются ли признаки намерения проживать здесь.

Если вы находитесь в Индонезии более 183 дней, либо ваш случай рассматривается как индонезийское налоговое резидентство исходя из совокупности обстоятельств, налоговый орган может потребовать:

• получить местный налоговый номер (NPWP),
• подать годовую налоговую декларацию (SPT),
• предоставить подтверждающие документы, такие как паспорт и разрешение на пребывание.

Поиск местной налоговой инспекции (KPP Pratama):
https://www.google.com/maps/search/kpp+pratama/@-8.7456143,115.1890519,13z

Налоговые консультанты в Индонезии:
https://www.google.com/maps/search/tax+consultant/@-8.7456143,115.1890519,13.09z

Важно:
Даже если иностранец рассматривается как налоговый резидент Индонезии, конечный налоговый результат все равно зависит от источника дохода, конкретного статуса человека, возможных специальных правил для некоторых иностранных физических лиц, а также от того, применяется ли в конкретном случае соглашение об избежании двойного налогообложения.

Иными словами, получение статуса налогового резидента не означает автоматически большой налоговый счет в Индонезии. Однако это может означать, что потребуется регистрация, отчетность или индивидуальное разъяснение ситуации.

Если ваш доход полностью иностранного происхождения

Если ваш доход полностью поступает из-за пределов Индонезии, и вы не работаете на индонезийского работодателя, не выставляете счета индонезийским клиентам и не ведете местную трудовую деятельность в Индонезии, ваша ситуация обычно значительно проще.

Для многих держателей KITAS удаленного работника это означает, что виза остается подходящей для их иммиграционной цели. Тем не менее вопросы налоговой отчетности могут возникнуть, если человек проводит в Индонезии длительный период или попадает в поле зрения налогового органа.

Поскольку налоговый режим может зависеть от личных обстоятельств и юридической квалификации случая, иностранцам, находящимся в Индонезии длительное время, не следует оценивать налоговые риски только по названию визы.

Если вы начинаете получать доход в Индонезии

Если иностранец:

• работает на индонезийскую компанию,
• оказывает услуги, приносящие доход из индонезийских источников,
• осуществляет в Индонезии деятельность, которая рассматривается как местная работа или местный предпринимательский доход,

тогда KITAS удаленного работника не является правильной визовой категорией для такой цели.

В этом случае требуется рабочий KITAS категории E23–E27:
https://ru.flado.id/working

При рабочем KITAS работодатель, как правило, обязан:

• удерживать применимые налоги на доход,
• регистрировать вас в BPJS, если это требуется,
• соблюдать индонезийские трудовые и налоговые правила.

Что делать, если с вами связался налоговый орган?

В некоторых случаях иностранцы, находившиеся в Индонезии длительное время, могут получить запрос от налогового органа с просьбой предоставить разъяснения и подтверждающие документы.

Это не означает автоматически наличие штрафа или неуплаченного налога. Во многих ситуациях это лишь запрос на подтверждение статуса человека и проверку подтверждающих документов, таких как:

• скан паспорта,
• скан ITAS / KITAS,
• NPWP, если он уже был получен.

Если вы получили такое письмо, лучше не игнорировать его. Обычно следующим разумным шагом будет проверить историю поездок, источник дохода и свою налоговую позицию вместе с квалифицированным налоговым специалистом.

Как получить NPWP в Индонезии, если это необходимо

Если регистрация становится необходимой, иностранец может подать заявление на получение индонезийского налогового номера (NPWP) через налоговую административную систему и предоставить требуемые подтверждающие документы.

На практике в качестве отправной точки стоит подготовить:

• паспорт,
• документ о праве на пребывание (KITAS / KITAP, если применимо),
• подтверждающие документы о резидентстве или налоговом статусе, если этого требует налоговый орган.

При необходимости местный налоговый консультант может помочь определить, действительно ли регистрация нужна именно в вашем случае, и как правильно пройти эту процедуру.

Годовая налоговая отчетность в Индонезии

Если от иностранца требуется отчетность в Индонезии, обычно это делается через годовую налоговую декларацию (SPT Tahunan).

Обязанность по подаче отчетности, сроки и сумма налога к уплате зависят от налогового статуса человека, структуры его доходов, а также от наличия применимого международного соглашения или специального режима. По этой причине годовую отчетность следует оценивать индивидуально, а не выводить автоматически только из типа визы.

Резюме

• KITAS удаленного работника (E33G) сам по себе не создает обязательств по уплате подоходного налога в Индонезии.
• Ваши налоговые обязательства зависят не только от визы, но и от длительности пребывания, статуса налогового резидентства и источника вашего дохода.
• Если ваш доход полностью иностранного происхождения и вы не работаете в Индонезии, ваша практическая налоговая нагрузка в Индонезии часто ограничена, однако при длительном пребывании может потребоваться индивидуальная проверка.
• Если вы находитесь в Индонезии более 183 дней, мы настоятельно рекомендуем проверить вашу ситуацию в местном налоговом органе или у квалифицированного налогового консультанта.
• Если вы начинаете получать доход из индонезийских источников или работать локально, вместо KITAS удаленного работника следует использовать правильную категорию рабочей визы.